公益法人、学校法人、社会福祉法人など、法人の形態や業種によって税務会計の実務は異なります。制度改正や新会計基準で業務が複雑化し、お悩みの方も多いのではないでしょうか。今回の会計人ライブラリー特別編では、税務会計の専門出版社であるぎょうせいが、現場ですぐに役立つ法人別税務会計の実務書を厳選の上ご紹介します。
はじめに
法人の形態や業種によって、税務会計のルールや実務対応は大きく異なります。
公益法人、学校法人、社会福祉法人など、制度改正や新会計基準への対応は複雑化しており、正確な知識と実務力が求められます。
この記事では、税務会計関連の専門書籍を多数刊行する「ぎょうせい」が、法人の種類別に押さえておきたい税務会計のポイントを学べる実務書を厳選しました。
決算書の読み方から制度改革対応、業種別税務の勘所まで、現場で役立つ知識を身につけるための必読書をご紹介します。
法人別・業種別で役立つ税務会計の実務書６選
改正点に絞ったQ&Aで素早く理解！
辻・本郷 税理士法人 編著
大きく変わった公益法人制度に伴い、見直しが行われた会計基準について要点をピンポイントに解説しています。貸借対照表や活動計算書などの新様式を使った50問の演習問題も付いていて、実際に経験することで改正後の決算書類作成実務がスムーズに身につきます。
【掲載Qの抜粋】
- 旧会計基準と新会計基準の変更点について教えてください
- 法人の種類や会計監査人設置の有無によって作成する財務書類に違いはありますか
- 貸借対照表の変更点はありますか
- 新会計基準の適用に向けて行う内容を教えてください
- 新会計基準で明確化された会計処理について教えてください
- 収益認識基準（交換取引収益）はどのように適用したら良いですか（簡便法）
- 退職給付債務・退職給付引当金の原則的な会計処理について教えてください
- 公益法人の会計監査人設置法人に作成が求められる作成書類について教えてください
ＯＡＧ税理士法人・ＯＡＧ監査法人 編著
発売日：2025/11
令和９年４月より強制適用される新リース会計基準に対応。リース取引に関し、その概要から企業の実態に沿った取り扱いについて理解できます。実務慣行やリースに適用するかされないかを判断するポイント、具体的な設例を通した会計処理と税務上の取り扱いの流れを物品別に解説しています。
業務中に知りたい項目をすぐに開けるよう、インデックス仕様となっていることが特長です。今回の第３編では、下記の物品について、税務会計の留意点をまとめています。
- 建物・スペース等（店舗・事務所）
- 車の利用（オートリース・カーシェアリング）
- クラウドサービスの利用（Saas・Iaas）
- 土地の利用（借地権・駐車場等）
- 工具器具備品の利用（金型・コピー機・複合機等）
- 設備関連の利用（機械装置・建設機械等）
学校法人会計基準が大きく変わりました
梶間栄一 著
学校法人会計の決算書の見方・読み方・進め方を、著者が実務（現場）で感じた理解の仕方や経験談を交えて平易に解説しています。最新の財務比率を使って、財務分析をビジュアル化しているため一目でわかります。
専門用語は最低限に抑え、わかりやすい言葉と豊富な図表を盛り込んだ一冊です。
【目次】
序 説
第１章 学校法人の基本的な仕組み
第２章 学校法人の決算書の仕組みと実務
第３章 資金収支計算書の仕組みと実務
第４章 事業活動収支計算書の仕組みと実務
第５章 貸借対照表の仕組みと実務
第６章 注記事項
第７章 附属明細書の仕組みと実務
第８章 基本金の仕組みと実務
第９章 税金の仕組みと実務
第10章 財務分析の仕組みと実務
第11章 子ども・子育て支援新制度
令和７年新会計基準対応 もっともっとわかる学校法人会計の仕組みと決算書の見方
業種特有の税務のポイントがざっくりつかめる
野中孝男 著者代表
発売日：2025/11
新しい関与先を迎えたときや関与先との定期ミーティング前などに、業種ごとの業界の現状・税務のポイントを見開き２ページで確認できます。初めてその業種に関与する際、業種の特徴をインプットするのに最適な一冊です。
以下のように、全部で100業種を掲載しています。
- 建設業
- 製造業
- 農業・漁業
- 卸・小売業
- 飲食業
- サービス業
- 医療・福祉等
実在する経営指標を使った財務分析を解説！
中村厚 著
発売日：2023/05
社会福祉法人の会計制度改革に完全対応。制度の背景から実務処理まで、現場で必要な知識を網羅した決定版です。制度改革に基づく指導監査の項目や、着眼点がわかるガイドラインに基づいて徹底解説。内部統制と事務処理体制のサポートに加え、経営指標による財務分析（２万件超の社会福祉法人が対象）もある充実の内容です。
【目次】
第1章 社会福祉法の概要と社会福祉法人会計
第2章 総則
第3章 計算書類
第4章 勘定科目
第5章 附属明細書
第6章 財産目録
第7章 社会福祉法人に特有な会計処理等
第8章 会計監査人制度、専門家による支援及び指導監査
第9章 社会福祉充実計画
第10章 情報の公開等
第11章 社会福祉法人の財務分析
第12章 会計業務における実務上の留意点
会計の基礎から税務までを幅広く解説！
辻・本郷 税理士法人 編著
発売日：2021/03
社会福祉法人会計の理屈や仕組みから解説しているため、スムーズに理解ができます。「なぜ、そういう処理をするの？」「どういう意味があるの？」という疑問にもわかりやすく答える入門書です。これから会計の勉強を始める方にも、もう一度学び直したい方にもオススメ！
演習問題もついていて、解くことで実際の会計処理と仕訳が学べます。
【掲載Qの抜粋】
- 社会福祉法人が行う事業にはどのようなものがありますか
- 社会福祉法人会計基準の会計原則を教えてください
- 社会福祉法人の会計区分を教えてください
- 社会福祉法人が作成する会計帳簿について教えてください
- 計算書類の注記について教えてください
さらに学びを深めたい方へ。税理士向け読み放題サービス「PLAT税理」
ぎょうせいが提供するPLAT税理は、日本税理士会連合会が推薦する税理士のための 読み放題サービスです。
毎月発行される『月刊税理』、月３回発行の『旬刊速報税理』、単行本、加除式図書、さらに36時間の会則研修に含まれる研修動画も閲覧できます。
掲載記事数は約1.2万件、のべ執筆者数は900人を超えるため、税務で悩んだ際の情報収集に役立ちます。
また今回ご紹介した書籍も、「ぎょうせいオンラインショップ」にて電子書籍を購入いただくことでPLAT税理に連携でき、情報検索の幅がさらに広がります。
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まとめ
法人の種類や業種ごとに異なる税務会計のルールを理解することは、顧問先への信頼性ある対応に不可欠です。
今回紹介した書籍は、制度改正や新基準対応を踏まえ、現場で即役立つ知識を提供します。ぜひ、実務力強化のために活用してください。
ぎょうせい厳選の書籍紹介記事
税務調査で一歩リード！税理士の準備力・対応力を磨く実践書６選
株式会社ぎょうせい
●会社紹介
1893年創業。日本税理士会連合会が唯一監修する雑誌『税理』をはじめ、税法、税務、判例・裁決集、会計関連の専門書籍を多数刊行している。
●会社HP
https://gyosei.jp/
