ほかの人がどれくらい固定資産税を払っているのか、気になりませんか?平均額を知れば、自分の固定資産税額がそれよりも高いのか、もしくは低いのかが見えてきます。この記事では、固定資産税の平均額について解説します。

この記事の目次

一戸建ての固定資産税はいくらになる?

固定資産税の平均額を説明する前に、固定資産税がそもそもどのように計算されているのかを説明していきます。

その後、一戸建てとマンションの固定資産税額の平均額について解説していきます。

土地の固定資産税の計算方法

土地の固定資産税は以下の計算式によって算出することができます。

  • 土地の固定資産税額 = 課税標準額 × 税率

固定資産税のなかでも、土地の場合、課税標準額は課税台帳に登録された土地の価格となります。

課税台帳に登録された土地の価格とは、その土地の市場における売買価格のことを言うケースが多いです。

ただし、必ずしも土地の市場における売買価格がそのまま課税標準額となるわけではありません。

住宅用地に対する特例措置や負担調整措置などが適用可能な場合があり、これを適用することで、土地の市場における売買価格よりも安い価格(課税標準額)に基づいて固定資産税の額が算出されます。

加えて、上記の計算式で求められた税額は減額や減免がなされ、税負担が軽くなるケースもあります。

建物の固定資産税の計算方法

建物(家屋)の固定資産税は、以下の計算式によって算出することができます。

  • 課税標準額×税率=税額

家屋の課税標準額は、原則として、固定資産課税台帳に登録されている価格となります。

ただし、課税標準の特例が適用されるケースでは適用後の額が課税標準額となります。

上記の算式によって建物の固定資産税は計算することができますが、新築もしくは増改築された家屋については、当然固定資産課税台帳にその価格が掲載されていません。

したがって、新しく固定資産課税台帳に価格を登録する必要があります。

この場合は、建物について調査が行われ、家屋の評価額が決定されることになります。

家屋の評価額を決定するための計算式は以下のとおりです。

  • 家屋の評価額 = 単位あたり再建築費評点 × 経年減点補正率 × 床面積 × 評点1点あたりの価額

一戸建ての固定資産税の平均額

一戸建ての固定資産税の平均額は10万円〜15万円程度と言われます。

ただし、あとでも説明するように、固定資産税はその地域に応じて変わります。

したがって、都心部の方が一戸建ての固定資産税は高くなりますし、設備が整った一戸建ての方が固定資産税は高くなりますので、あくまでも平均額は目安に過ぎません。

マンションの固定資産税の平均額

マンションの固定資産税は10万円〜12万円程度と言われます。

マンションの固定資産税は、戸建ての固定資産税よりも安くなります。

マンションの方が固定資産税が安くなる傾向にあるのは、課税対象となる土地(面積)の面積が戸建て場合よりも小さくなるからです。