2023年版確定申告 上場株式等の配当金って確定申告した方がいいの？
2022年版 上場株式等の売買で確定申告の必要な人 書類の書き方講座
■「NISAに払込」「20万円以下」なら申告不要
ただ、次の2つのどれかに当てはまるなら、申告はいりません。
1つ目は「交付される株式がNISA口座に払い込まれる」ケースです。NISA口座は譲渡益も配当益も非課税なので、確定申告は不要です。ただ、もともとNISA口座で運用していても、今回のスピンオフで一般口座に払い出されるなら確定申告が必要になります。
2つ目は「20万円以下」のケースです。特定口座で運用している人の大半は、正社員など給与所得者かと思われます。給与所得者については、今回の配当所得も含め、給与所得・退職所得以外の所得合計が年間20万円以下なら、来年の確定申告は不要です。
この「20万円以下なら申告不要」は、年金生活者の公的年金等の雑所得以外の所得合計についても言えます。しかし、住民税は申告しなくてはなりません。給与所得者も年金生活者も、です。
